企业现金管理制度，听听老总怎么说

中资企业“走出去”离不开金融的大力支持。随着企业出海频率加快、深度加大，本土企业的跨境资金管理服务需求也在不断增加，这对本土银行来说既是市场的发展契机也是自我提升的动力。为此，本刊专访了中国工商银行结算与现金管理部副总经理周伟。

F&T=中国外汇《金融&贸易》 Z=周伟

F&T：作为本土企业国际化发展当中的银行合作伙伴，从工商银行结算与现金管理部的实际业务发展情况来看，当前中国本土企业在全球化的发展进程中，其资金管理工作主要面临哪些挑战?

Z：中资企业在全球化的发展过程中，资金管理首先面临着多国家、多币种、多银行、多语言、多时区及管理链条长的困难;其次，当进入一个新的市场，由于对海外市场环境、，企业资金管理也会面临境外融资渠道有限、资金筹措困难的挑战;另外，当企业在海外市场盈利后，由于境外市场风险、外汇管制和税收政策等因素的影响，资金回流也面临挑战。

F&T：企业在实施全球资金管理的过程中，主要着力点在哪些业务领域?目前，本土企业全球一体化资金管理体系建设情况如何?在哪些方面取得了成果?还面临哪些挑战与困难?

Z：企业在实施全球资金管理时，通过开展账户查询、收付款和流动性管理，解决境外“看信息、管账户、划资金”的问题，为企业集中开展投融资和风险管理奠定基础。

看信息是要及时把握银行账户余额、明细和资金变动情况;管账户是通过统一平台实现多国家、多银行、多币种账户的统一管理;划资金是进行资金调拨，实现内部资金的高效运作。总的来看，中资企业由于国际化程度不一，在全球化资金管理方面，呈现出差异化发展趋势。由于现代电子科技和网络信息化的快速发展，中资企业在资金管理的电子化平台建设方面取得了积极的成果，多数企业已经拥有电子化的财务管理系统，能够对接境内外电子银行平台，实现了账户信息和收付款业务等自动化处理。但是，由于不同国家和不同银行的连接方式、账单格式、付款要素和清算系统等各不相同，这也为企业开展全球资金管理带来了新的挑战。

F&T：目前大多数出海企业的财资管理体系仍比较庞杂，境内外、本外币有多重管理架构，全球一体化的财务体系仍在搭建之中，账户集中管理、流动性管理乃至风险规避等全球操作模式仍在摸索之中，您是如何看待这些问题的?

Z：中资企业经过改革开放30多年的发展,经历了市场化的洗礼,近年来“走出去”的步伐加大,正在由“产品输出”向“产能合作”转型，以实现全球生产布局，同时也在对研发、生产、销售和售后等环节进行全球配置。在海外经营的过程中，中资企业也积累了一定的全球财资管理经验,致力于构建一套适合自身的财资管理体系。

一方面，随着人民币国际化和放宽外汇管制的各项新政陆续出台，中资企业能更有效地利用境内、境外两个市场，进行资金调拨和资源配置，进一步提升海外资金管控能力;另一方面，中资企业经过一段时间的海外扩张，跨境经营规模和实力不断提升，资金管理也面临转型。从单一国家向区域集中化，甚至全球集中化发展。一些企业海外资金管理模式尚未成熟，亟需银行给予专业的服务支持，还有一些企业正在重新审视自身的海外资金管理政策，考虑引入新的合作伙伴，全球现金管理业务发展呈现出“窗口期”，客户需求集中涌现。

这对中资银行而言，是将银企合作延伸到境外的宝贵机会，要求银行不断提高自身的国际化水平，跟随客户走出去，提供海外配套的金融服务，协助企业更好地开拓海外市场。

F&T：在帮助本土企业建立全球一体化资金管理体系方面，工商银行有哪些比较好的经验?

Z：在此分享三个全球现金管理服务案例。一是开展多渠道全球现金管理。工商银行协助某大型制造企业开展基于网银、银企互联和SWIFT渠道的全球现金管理服务。最初协助企业通过网银开展海外账户信息查询。后续，根据企业个性化资金信息的需求，工商银行又与企业建立了银企互联。近期，企业加入了SWIFT组织，引入了新的财务管理系统，工商银行又配合客户进行系统改造，建立了SWIFT直联，通过FILEACT指令传输，进行境内外账户信息和付款管理。

二是开展跨境双向人民币资金池管理。以某大型跨国企业跨境人民币资金集中运营业务为例。工商银行协助搭建了境外主账户、境外成员单位的跨境资金池服务体系，并通过主办企业人民币专户打通了企业的境内外资金通道，，企业通过网银成功实现对香港人民币资金的实时归集和下拨，并开展经常项下的净额结算。该项目上线后，集团反馈的总部资金集中度大幅提高，境内外各子公司的保留支付备用金明显下降，有效节约了企业资金成本和费用开支，同时海外资金收益率也显著提升。

三是开展多银行现金管理。某大型建筑企业在非洲、拉美等发展中国家拥有多家项目公司，应当地合作伙伴的要求，在境外国家地区的本地银行开立了多个当地币种的结算账户，由于客户在当地没有财务人员，账户管理和信息传递成为困扰企业的难题。工商银行的全球现金管理系统支持多银行账户的查询和付款。由客户总部提交业务申请，工商银行协助将他行账户纳入进工商银行全球现金管理系统进行管理，通过工行网银将账户信息和交易明细统一展示给客户，并支持客户发起合作行账户的对外付款，便于客户统筹管理海外资金，协助企业进行资金预算和财务决策。

F&T：工商银行在海外多个区域有较大的战略部署，如并购南非银行、与法兴银行签署业务合作谅解备忘录等等。未来，现金管理业务将如何有效借助这些战略布局进一步提升管理水平?

Z：相比外资银行，中资银行全球现金管理业务起步较晚。近年来随着业务的逐步开展，中资银行在海外网络布局、系统平台建设、中资客户拓展和跨境人民币业务等方面具有显著的后发优势。工行在在多个领域也有所布局。一是拓展海外网络建设。工商银行除了新设、并购设立自身的境外机构外，还积极拓展代理行合作网络，借助自身境外机构和代理行合作，协助客户开展境外本地的资金管理服务。二是搭建覆盖全球的服务体系。自2010年起，工商银行相继成立了亚太区现金管理中心、中非现金管理平台、欧洲区现金管理中心和美洲区现金管理中心，形成了“总行、区域中心、境内外机构”三级服务体系。通过加强重点市场区域的网络、系统、产品和团队建设，实现了对境外客户的高效营销实施和服务支持，不断提升全球现金管理服务能力，促进海外市场拓展。

随着我国与“”沿线国家合作的进一步推进，中国与区域内相关国家将迎来贸易、投资、人文交流的高峰，贸易规模和对外投资将进一步提高，这为商业银行跨境金融服务、助推跨境贸易和投资合作方面注入了新的活力。中资银行可加大对“”项目的支持力度，在提供多样化融资服务的同时，推进融资业务与多元化金融服务的结合，助力企业跨境并购和重组，为企业开展集账户信息管理、收付款、流动性、投融资及风险管理于一体的全球金融服务。

F&T：您对那些希望“走出去”的本土企业在搭建全球一体化的资金管理体系方面有哪些建议?

Z：企业在搭建全球资金管理体系时，首先要明确资金管理的目标，各家企业通常结合自身实际，制定境内外资金管理的规划，包括在哪些地区开展何种程度的资金管理，是提高海外资金透明度还是实现资金的跨境归集，只有明确了开展哪些管理，才能更好地制定海外资金管理的策略。

其次，要选择合适的合作银行。一般而言，跨国公司会选择2～4家核心银行作为业务主办行，开展全球现金管理合作。银行太多，财务管理的难度就会更大，而银行太少，服务网络就难以全面覆盖，同时也不利于企业获取更好的银行服务和优惠价格。

此外，要开展配套系统建设。完成全球资金管理规划后很重要的一环就是业务实施。选择实施经验丰富，产品功能完备，系统扩展性强的合作银行，有助于获得全球现金管理业务的最佳实践。

文章转自：中国外汇